<скачать PowerPoint-презентацию по бюджетированию 1.2Mb>

В состав подсистемы "КОМПАС: Управление финансами" ERP-системы "КОМПАС" входит модуль "Бюджетирование", который поддерживает подавляющее большинство функций существующих программных продуктов, оставаясь при этом весьма привлекательной в смысле цены.

Модуль "Бюджетирование" предназначен для автоматизации многопользовательского бюджетного процесса в рамках одного или нескольких офисов компании. Модуль "Бюджетирование" является открытым и гибким продуктом и позволяет пользователю в процессе настройки создавать новые финансово-бюджетные модели, проводить консолидацию произвольного вида и т.п.

Разнообразные бюджетные планы, используемые в модуле "Бюджетирование", позволяют учесть специфику работы предприятия и реализовать любую методику бюджетирования:

• бюджет продаж и бюджет закупок в стоимостном и натуральном выражении, определяющие бюджет операционной деятельности (прямые доходы и расходы), бюджет размещения и привлечения ресурсов, бюджет по бизнес-направлениям, бюджет проектов;
• смета капитальных вложений, план резервов, определяющие косвенные расходы и другие виды расходов, необходимые для получения общей картины доходов и расходов и движения денежных средств;

• бюджет движения финансовых ресурсов, бюджет движения товаров, запасов, бюджет задолженности (в том числе в разрезе дебиторов и кредиторов), платежный календарь - средство контроля расходования средств;
• управленческий баланс, финансовый план и другие вспомогательные таблицы, облегчающие расчет финансовых результатов в процессе бюджетирования.

Свойства бюджетных статей - важная составляющая бюджетирования. В модуле "Бюджетирование" статьи характеризуются следующими свойствами:

• Временные периоды: день, месяц, квартал, год - для обеспечения различных режимов бюджетирования (год по кварталам, квартал по месяцам и т. д.), а также для выполнения всестороннего анализа бюджета.
• Неограниченная иерархия статей бюджетирования - для обеспечения процессов агрегации и "сверления" информации (drill down) при анализе структуры бюджета.
• Собственное и консолидированное состояние, план, факт, отклонение - абсолютное и процентное.
• Возможность учета в процессе бюджетирования значений статьи в разных валютах и натуральном измерении.
• Дополнительная аналитика статей, необходимая для реализации таких возможностей бюджетирования, как, например, учет невыполненного остатка плана в условиях его перевыполнения за счет внеплановых операций.
• Проводки по бюджетным статьям, позволяющие документировать изменение значений статей.

В модуле "Бюджетирование" поддерживается большой спектр алгоритмов планирования:

• Расчет значений статей по временному горизонту планирования. Обеспечивает расчет значения статьи за один временной промежуток (например, месяц) на основании значения за другой временной промежуток (например, квартал).
• Расчет значений статей по ЦФО (Центр финансовой ответственности). При планировании "сверху вниз" позволяет вычислять значение статьи для разных ЦФО на основании целевого значения статьи. При этом применяются как весовые коэффициенты, так и справочные значения.

• Применение статистических методов расчета для отражения в процессе бюджетирования логики объемных операций, учет сезонных колебаний, ритейловых операций. Применение шаблонов расчета статей и настроек в виде языка формул.
• Расчет значений одних статей бюджета на основании значений других.
• Расчет значений статей по документам бюджетирования и другой первичной информации.
• Обеспечение процесса планирования "от достигнутого" - перенос как плановых, так и фактических значений бюджетных статей из предыдущего периода с использованием коэффициентов и без них.
• Моделирование "что, если". Автоматический пересчёт исходного распределения значений бюджетных статей при изменении одного из запланированных показателей.
• Реализация технологии "скользящего бюджетирования", когда временной горизонт плана, равный кварталу, ежемесячно переносится на один месяц вперед по окончании очередного отчетного периода.

Дополнительные преимущества модуля "Бюджетирование":

• возможность агрегирования и консолидации данных по бюджетированию;
• расчет финансовых результатов (бюджетных показателей): себестоимость, маржа, рентабельность продуктов, активов, капитала, прибыль, оборачиваемость активов;
• использование единой базы данных (включает в себя первичные документы и мощные интеграционные механизмы для связи с другими системами) и применение механизмов организации взаимодействия с удаленными филиалами;
• удобство в работе за счет использования лимитных и защищенных статей, версионности планов, поддержки нескольких вариантов бюджетного плана и многое другое;
• обеспечение необходимой секретности и безопасности данных бюджетирования;
• разнообразные встроенные отчеты по бюджетированию, а также генератор произвольных отчетов.

Для предприятий, ориентированных на развитие системы бюджетирования собственными силами, огромным преимуществом является наличие МАСТЕРА бизнес-процедур и МАСТЕРА запросов.

Вернуться к описанию ERP-системы "КОМПАС"

Бизнес-процессы: бюджетирование, финансовое планирование, ведение платежного календаря