Управление финансами: Бюджетирование

Экономический эффект

Снижение стоимости привлекаемого капитала
Автоматизация бюджетирования обеспечивает "финансовую прозрачность" компании и, как следствие, позволяет снизить издержки на контроль со стороны инвесторов и кредиторов. В частности, внедрение системы бюджетирования облегчает и делает более успешным последующее IPO, а также снижает затраты на Investment Relation в дальнейшем.
Оптимизация деятельности компании
Внедрение модуля "Бюджетирование" создает возможности для оценки инвестиционной привлекательности отдельных направлений деятельности предприятия. Соответственно Руководство компании может выбрать оптимальный вариант дальнейшего развития.
Сокращение времени принятия управленческих решений
Снижение дебиторской задолженности
Нередко оборачиваемость капитала в крупных компаниях значительно снижается из-за несвоевременного погашения задолженности клиентами. Зачастую в этой несвоевременности виноваты только менеджеры и/или бухгалтеры компании, забывающие вовремя выставить счет или напомнить клиенту о подошедшем сроке платежа. Поэтому внедрение модуля "Бюджетирование", в состав которого входит функционал "Платежный календарь", напоминающий не только о предстоящих расходах, но и о поступлениях, позволяет резко снизить количество таких случаев.
Повышение финансовой управляемости предприятия
В крупных организациях распределение бюджета по центрам финансовой ответственности с последующим интегральным контролем их выполнения позволяет в удобной форме производить надежное делегирование финансовой ответственности. Прозрачность бюджетов облегчает управление финансами.
Повышение финансово-экономической эффективности и финансовой устойчивости
Внедрение модуля "Бюджетирование" ведет к координации усилий всех подразделений на достижение конечного, количественно определенного результата, что, в конечном итоге, и приводит к повышению финансовой устойчивости.
Оптимизация бюджета
Модуль "Бюджетирование" позволяет хранить неограниченное количество версий данных, описывающих один и тот же период деятельности предприятия. Сравнение различных версий бюджетов позволяет выбрать из нескольких вариантов развития ситуации наиболее подходящий для текущих целей фирмы.
Сокращение производственных и товарных запасов
Внедрение системы бюджетирования позволяет практически полностью избавиться от избыточных производственных и товарных запасов, порождаемых ошибками традиционной системы планирования.

Преимущества

1. Широкие возможности настройки произвольных методов бюджетирования
   
   Процесс бюджетирования - сугубо индивидуальный процесс для каждой компании, поэтому процесс создания и анализа исполнения бюджета в рамках подсистемы не является строго регламентированным. Модуль "Бюджетирование" - гибкий инструмент для реализации процесса, имеющий общие принципы одномоментного ввода необходимой информации, большое количество разнообразных отчетов, практически неограниченное количество аналитических измерений бюджетов. Подсистема позволяет изменять тактику бюджетирования при изменении бизнес-процессов на предприятии.
   
   
2. Моделирование "что, если" с учетом влияния внешних факторов
   
   Модуль "Бюджетирование" позволяет делать автоматический пересчет исходного распределения значений бюджетных статей при изменении одного из запланированных показателей. В том числе это могут быть внешние факторы, например, ставки налогов, курсы валют и т.п. Сравнение различных вариантов расчетов позволяет выбрать оптимальный вариант плана с учетом возможного изменения ситуации.
   
   
3. Большой спектр алгоритмов планирования
   
   Модуль позволяет вести расчет значений статей по временному горизонту планирования и ЦФО, применять статистические методы расчета для отражения в процессе бюджетирования логики объемных операций, учитывать сезонные колебания.
   
   
4. Поддержка широкого спектра бюджетных планов
   
   Бюджет продаж и бюджет закупок, смета капитальных вложений, управленческий баланс, финансовый план и многое другое...
   
   
5. Поддержка версионности планов
   
   Модуль позволяет хранить несколько вариантов одного и того же бюджетного плана (например, оптимистический, пессимистический, средневзвешенный и т.п.).
   
   
6. Возможность агрегирования и консолидации данных по бюджетированию
   
   Холдинговые структуры имеют возможность агрегировать бюджетные данные по всем входящим в них предприятиям.
   
   
7. Неограниченная иерархия статей бюджетирования
   
   Это свойство имеет первостепенное значение для обеспечения процессов агрегации и "сверления" информации (drill down) при анализе структуры бюджета.
   
   
8. Удобный календарь платежей

Функции

• ведение разнообразных бюджетных планов, позволяющих учесть специфику работы предприятия и реализовать любую методику бюджетирования:
  
  • бюджет продаж и бюджет закупок в стоимостном и натуральном выражении, определяющие бюджет операционной деятельности (прямые доходы и расходы), бюджет размещения и привлечения ресурсов, бюджет по бизнес-направлениям, бюджет проектов;
    
  • смета капитальных вложений, план резервов, определяющие косвенные расходы и другие виды расходов, необходимые для получения общей картины доходов и расходов и движения денежных средств;
    
  • бюджет движения финансовых ресурсов, бюджет движения товаров, запасов, бюджет задолженности (в том числе в разрезе дебиторов и кредиторов), платежный календарь - средство контроля расходования средств;
    
  • управленческий баланс, финансовый план и другие вспомогательные таблицы, облегчающие расчет финансовых результатов в процессе бюджетирования;
    
    
    
• поддержка широкого спектра свойств бюджетных статей:
  
  • временные периоды: день, месяц, квартал, год - для обеспечения различных режимов бюджетирования (год по кварталам, квартал по месяцам и т. д.), а также для выполнения всестороннего анализа бюджета;
    
  • неограниченная иерархия статей бюджетирования - для обеспечения процессов агрегации и "сверления" информации (drill down) при анализе структуры бюджета;
    
  • собственное и консолидированное состояние, план, факт, отклонение - абсолютное и процентное;
    
  • возможность учета в процессе бюджетирования значений статьи в разных валютах и натуральном измерении;
    
  • дополнительная аналитика статей, необходимая для реализации таких возможностей бюджетирования, как, например, учет невыполненного остатка плана в условиях его перевыполнения за счет внеплановых операций;
    
  • проводки по бюджетным статьям, позволяющие документировать изменение значений статей.;
    
    
    
• поддержка широкого спектра алгоритмов планирования:
  
  • расчет значений статей по временному горизонту планирования, который обеспечивает расчет значения статьи за один временной промежуток (например, месяц) на основании значения за другой временной промежуток (например, квартал);
    
  • расчет значений статей по ЦФО (Центр финансовой ответственности); при планировании "сверху вниз" позволяет вычислять значение статьи для разных ЦФО на основании целевого значения статьи, при этом применяются как весовые коэффициенты, так и справочные значения;
    
  • применение статистических методов расчета для отражения в процессе бюджетирования логики объемных операций, учет сезонных колебаний, ритейловых операций;
    
  • применение шаблонов расчета статей и настроек в виде языка формул;
    
  • расчет значений одних статей бюджета на основании значений других;
    
  • расчет значений статей по документам бюджетирования и другой первичной информации;
    
  • обеспечение процесса планирования "от достигнутого" - перенос как плановых, так и фактических значений бюджетных статей из предыдущего периода с использованием коэффициентов и без них;
    
  • моделирование "что, если": автоматический пересчёт исходного распределения значений бюджетных статей при изменении одного из запланированных показателей;
    
  • реализация технологии "скользящего бюджетирования", когда временной горизонт плана, равный кварталу, ежемесячно переносится на один месяц вперед по окончании очередного отчетного периода;
    
    
    
• агрегирование и консолидация данных по бюджетированию, вплоть до уровня корпорации (холдинга), включающей самостоятельные юридические лица;
  
• расчет финансовых результатов (бюджетных показателей): себестоимость, маржа, рентабельность продуктов, активов, капитала, прибыль, оборачиваемость активов;
  
• использование единой базы данных (включает в себя первичные документы и мощные интеграционные механизмы для связи с другими системами) и применение механизмов организации взаимодействия с удаленными филиалами;
  
• поддержка лимитных и защищенных статей;
  
• поддержка версионности планов;
  
• поддержка нескольких вариантов бюджетного плана;
  
• ведение журнала управленческого учета;
  
• обеспечение необходимой секретности и безопасности данных бюджетирования;
  
• разнообразные встроенные отчеты по бюджетированию, а также генератор произвольных отчетов.